經(jīng)常能在網(wǎng)上看到有人詢問,私企退休和國企退休待遇有什么區(qū)別?養(yǎng)老金差距會有多大?首先,我們要了解養(yǎng)老金的計算方法,其實影響?zhàn)B老金數(shù)額的因素還挺多的,下面就來簡單聊聊這個問題。
目前的養(yǎng)老金計算公式,是2005年國發(fā)38號文件確定的,繳費形成的養(yǎng)老保險待遇,主要包括基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分構成。具體計算公式如下:
基礎養(yǎng)老金,高低與三個因素相關,=退休上年度社會平均工資×(1+職工本人的平均繳費指數(shù))÷2×繳費年限×1%。
退休上年度社會平均工資,現(xiàn)在一般也稱為當年的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù),一般都是由省級人社部門統(tǒng)一公布。現(xiàn)在全國各地普遍在6000到1萬元之間。
職工本人的平均繳費指數(shù),實際上跟過去的平均繳費檔次相掛鉤。一般來說如果按照60%基數(shù)繳費,平均繳費指數(shù)就是0.6。當然前提是繳費基數(shù)使用的社會平均工資口徑和退休養(yǎng)老金計算時使用的社會平均工資口徑是同一口徑。
大多數(shù)私企職工,不管給職工的工資水平是多少,都是按照60%的最低基數(shù)繳費,因為這樣可以減輕用工成本。這種情況實際上是違規(guī)行為,職工個人的繳費基數(shù)應當是按照職工上年度工資總額的月均值來核定。
國企職工一般工資待遇水平較高,也是按照真實的繳費基數(shù)繳費的,因此平均繳費指數(shù)會更高一些。
繳費年限問題,是國營和私企職工一個重大的區(qū)別。1986年,我國率先在國營企業(yè)實施勞動合同制,建立了退休養(yǎng)老基金,屬于試點階段。這個時候,私營企業(yè)職工和外資企業(yè)職工以及城鎮(zhèn)個體工商戶是沒有養(yǎng)老保險制度可以參保的。直到1991年全面推動企業(yè)養(yǎng)老保險制度改革,私營企業(yè)職工等群體才被允許納入到養(yǎng)老保險范圍。所以,大多數(shù)私企職工是從1991年以后才開始參保的。甚至很多人實際繳費年限只有15年,然后出于各種原因停止繳費,直至退休領養(yǎng)老金。
國家實施養(yǎng)老保險制度以前,國有企業(yè)固定工人的連續(xù)工齡可以視同繳費。因此,很多國企退休的老職工一直從20多歲工作到60歲,繳費和視同繳費年限甚至長達40多年。
1992~1997年期間,全國各地陸續(xù)實現(xiàn)了統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險制度,改革了養(yǎng)老待遇的計算方式。對于改革以前的繳費和視同繳費年限,各地可以按照規(guī)定計算過渡性養(yǎng)老金。
過渡性養(yǎng)老金,實際上是一種對于過去缺少個人賬戶養(yǎng)老金待遇的一種補償。一般跟社會平均工資相掛鉤,還是非常劃算的。
私營企業(yè)的參保職工,一般沒有幾年這樣的計算過渡性養(yǎng)老金的繳費年限。特別是1997年以后參保的職工沒有過渡性養(yǎng)老金。
個人賬戶養(yǎng)老金實際上主要跟個人賬戶的累計儲存額相關,與繳費基數(shù)的高低更加密切?,F(xiàn)在我們參加養(yǎng)老保險繳費,每月按照繳費基數(shù)的8%記入個人賬戶。如果說是60%——3000元基數(shù)繳費,每月記入個人賬戶是240元;而300%——15,000元基數(shù)繳費,每月記入個人賬戶是1200元。相對而言,大家使用的退休年齡確定的養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)是一樣的。
按照300%基數(shù)繳費和按照60%基數(shù)繳費,付出的錢數(shù)差異也是巨大的。所以,私營和國企職工的退休養(yǎng)老金有所差距也是正常的。實施養(yǎng)老保險制度以后,只要我們繳費年限相同,繳費基數(shù)一樣,養(yǎng)老金待遇計發(fā)是完全一樣的。
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