鐵路電子發票抵扣申報的操作流程已經幫各位進行了說明介紹,還不清楚如何辦理的朋友,就來看看吧,也歡迎轉發給你身邊需要的人。
1.【我要辦稅】—【稅務數字賬戶】—【發票勾選確認】—【抵扣類勾選】。
2.通過首頁搜索欄輸入關鍵字搜索。
(一)發票勾選確認
1.登錄新電局,點擊上方【我要辦稅】,依次選擇【稅務數字賬戶】—【發票勾選確認】—【抵扣類勾選】。
2.勾選狀態選擇“未勾選”,輸入相關查詢條件,然后點擊【查詢】按鈕,則在勾選操作區顯示符合查詢條件的發票。
3.選擇電子發票(鐵路電子客票)信息,點擊【提交勾選】按鈕,點擊【確認】后提示成功即完成操作。
4.納稅人在做完發票抵扣勾選后,依次點擊【稅務數字賬戶】—【發票勾選確認】—【抵扣類勾選】—【統計確認】,進入發票統計確認界面,進行發票勾選匯總操作。
5.核對統計數據無誤后,需對統計表進行確認,點擊【申請統計】按鈕,出現彈窗需確認統計結果,點擊【繼續】后即可完成電子發票(鐵路電子客票)抵扣勾選。
6.納稅人進行用途確認后,可按規定辦理增值稅進項稅額抵扣。
(二)申報填報
1.登錄新電局,在【我要辦稅】—【稅費申報及繳納】—【增值稅及附加稅費申報(一般納稅人適用)】功能菜單中進行當期納稅申報。
2.增值稅一般納稅人申報抵扣的電子發票(鐵路電子客票)進項稅額,在納稅申報時應當填寫在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細)的“認證相符的增值稅專用發票”相關欄次中。
3.一般納稅人已將電子發票(鐵路電子客票)用于增值稅申報抵扣的,開票方發起紅沖流程后,對應的《紅字發票信息確認單》所列增值稅稅額填列在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細)第20欄“紅字專用發票信息表注明的進項稅額”。(武漢市青山區稅務局)