未開票收入怎么申報增值稅

時間：2025-02-19 17:06:12來源：whycl瀏覽：次分享：

公司取得未開票收入，申報增值稅需要填寫《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》。詳細(xì)規(guī)定，可以通過下方內(nèi)容了解。

未開票收入怎么申報增值稅

一般納稅人取得未開票收入需填寫《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細(xì))第5至6列“未開具發(fā)票”欄次。

小規(guī)模納稅人取得未開票收入分以下情形填寫申報表：一、按月申報，月銷售額不超過10萬(按季申報，季度銷售額不超過30萬，含本數(shù))，填寫《增值稅及附加稅費申報表(小規(guī)模納稅人適用)》第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”或第11欄“未達起征點銷售額”。二、按月申報，月銷售額超過10萬(按季申報，季度銷售額超過30萬)，填寫《增值稅及附加稅費申報表(小規(guī)模納稅人適用)》第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”或第4欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(5%征收率)”。

長途客運手撕客票能否抵扣進項稅額

不可以。按照《財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號)規(guī)定，一般納稅人購進國內(nèi)旅客運輸服務(wù)，除取得增值稅專用發(fā)票和增值稅電子普通發(fā)票外，需憑注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單、鐵路車票以及公路、水路等其他客票抵扣進項稅額，未注明旅客身份信息的其他票證(手寫無效)，暫不允許作為扣稅憑證。因此不能憑長途客運手撕票抵扣進項稅額。